24年初级会计经济法重点章节习题:第三章第二节个人银行结算账户的具体规定

2024年初级会计已进入基础学习阶段,本文分享《经济法基础》第三章支付结算法律制度的章节习题,希望考生在学习第三章后及时做下相关练习题,通过练习第二节银行结算账户习题进行查漏补缺,并巩固知识点。

《经济法基础》第三章支付结算法律制度

第二节银行结算账户

个人银行结算账户的具体规定

【精选试题】

【1-2021单选】根据个人银行结算账户的规定,可以办理转账业务的是( )。

A.Ⅰ类银行账户 B.Ⅱ类银行账户

C.Ⅲ类银行账户 D.Ⅰ类、Ⅱ类和Ⅲ类银行账户均可以

【2-2022单选】开通银行Ⅱ类账户需要绑定的是( )。

A.非银行结算账户 B.绑定Ⅰ类账户 C.绑定Ⅱ类账户 D.绑定Ⅲ类账户

【3-2019判断】新入学大学生开立用于缴纳学费的个人银行结算账户,可由所在大学代理办理。( )

【4-2019判断】通过手机银行等电子渠道受理开户申请的,银行可为开户申请人开立Ⅰ类账户。( )

【5-2022判断】通过银行受理个人银行结算账户开立申请的,银行可为申请人开立Ⅱ类或者Ⅲ类账户。( )

【6-判断】单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过10万元的,应向其开户银行提供相应的付款依据。( )

【7-多选】单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项金额的,以下情形银行可要求存款人出具相关证据,否则按可疑交易处理的情形有( )。

A.拆分交易,故意规避交易限额

B.账户资金集中转入,分散转出,跨区域交易

C.保险理赔、保费退还等款项

D.账户资金快进快出,不留余额或者留下一定比例余额后转出,过渡性质明显

【8-多选】根据支付结算法律制度规定,M银行进行日常检查中,发现公司如下情况( )可以列为可疑交易,并关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能,要求存款人到银行网点柜台办理转账业务,并出具书面付款依据或相关证明文件。

A.甲公司账户近期频繁发生资金集中转入、分散转出,跨区域交易

B.乙公司账户近期资金频繁快进快出,不留余额,存在过渡性质明显

C.丙公司近期频繁拆分交易,故意规避交易限额

D.丁公司账户近期交易资金进出频繁

【答案及解析】

1.【答案】D

【解析】银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务;Ⅱ类户可以办理存款、购买投资理财产品等金融产品、限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务,可以配发银行卡实体卡片;Ⅲ类户可以办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的,Ⅲ类户还可以办理非绑定账户资金转入业务。Ⅲ类账户任一时点账户余额不得超过2 000元。

2.【答案】B

【解析】个人开立Ⅱ类户、Ⅲ类户,可以绑定Ⅰ类户或者信用卡账户进行身份验证,不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。

3.【答案】√

【解析】存款人开立代发工资、教育、社会保障、公共管理等特殊用途个人银行账户时,可由所在单位代理办理。

4.【答案】×

【解析】通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的,银行可为开户申请人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户。Ⅰ类户柜面开户,或者自助机具开具(银行工作人员现场核验开户申请人身份信息)。

5.【答案】√

6.【答案】×

【解析】单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5 万元的,应向其开户银行提供相应的付款依据。但付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由时,可不再另行出具付款依据。

7.【答案】ABD

【解析】银行应拒绝办理转账业务的交易情况:①账户资金集中转入,分散转出,跨区域交易;②账户资金快进快出,不留余额或者留下一定比例余额后转出,过渡性质明显;③拆分交易,故意规避交易限额;④账户资金金额较大,对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符;⑤其他可疑情形。

8.【答案】ABC

【解析】选项D:账户资金快进快出,不留余额或者留下一定比例余额后转出,过渡性质明显属于可疑交易。

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考试时间

 级别   考试日期   考试时间及科目 
初级 5月18日至22日 8:30-11:30初级会计实务经济法基础
14:30-17:30初级会计实务经济法基础

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